Calculadora IRPF y Baja por Maternidad: Todo lo que Necesitas Saber
Se acerca la fecha para presentar la declaración de la renta y probablemente te estés preguntando «¿cuánto me devolverá Hacienda este año?». Por eso, hemos preparado este artículo para que te parezca tan entretenido como ver tu serie favorita (bueno vale, quizá no tanto), pero con el añadido de poder recibir dinero de vuelta, que nunca viene mal.
¿Qué es el IRPF?
El IRPF o, lo que es lo mismo, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, es un tributo que grava la renta de los residentes en España durante un ejercicio económico (es decir, un año). El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es ese compañero de viaje fiscal que todos preferiríamos no tener, pero que juega un papel crucial en nuestras finanzas.
Tramos del IRPF en 2024
Se calcula aplicando una serie de tramos impositivos a tu base imponible, que no es más que la cantidad de dinero que has ganado en el año, menos algunas deducciones permitidas. Para 2024, los tramos del IRPF han sido actualizados, y se aplican de la siguiente manera: desde un 19% para los ingresos más bajos hasta un 47% para los más altos. Cada tramo tiene un porcentaje específico que se aplica sobre la parte del ingreso que cae dentro de sus límites. Así, cuanto más ganas, más pagas, pero solo sobre la cantidad que excede el límite inferior de cada tramo.
De entrada podrás ver que esto es complicado, con conceptos difíciles de entender y muchas variables a tener en cuenta, pero tenemos la solución para ti. Puedes calcular gratis tu devolución de la renta usando TaxDown si pulsas aquí. Es muy sencillo, sólo tienes que registrarte, responder a una serie de preguntas y obtendrás el resultado de tu declaración. Calcular es completamente GRATIS, sólo cobramos si finalmente decides presentarla con nosotros.
¿Cómo Funciona una Calculadora de IRPF?
Una calculadora de IRPF es una herramienta que permite estimar cuánto se retendrá de tu salario o ingresos por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). En lugar de complicarse con tramos fiscales y fórmulas, la calculadora de IRPF de STEL Order permite obtener una estimación precisa en segundos. Una calculadora de IRPF funciona tomando como base una serie de datos personales y laborales del usuario para estimar el porcentaje de retención aplicable a sus ingresos.
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A diferencia de otras calculadoras del mercado, la de STEL Order está pensada tanto para profesionales como para empresas que gestionan nóminas o quieren tener previsión sobre los costes laborales de su equipo. La calculadora de IRPF de STEL Order va un paso más allá: no solo ofrece un cálculo rápido y visual del tipo de retención, sino que también está pensada para integrarse dentro del flujo de trabajo de empresas y autónomos. Puedes utilizarla para prever los costes salariales al contratar, ajustar nóminas según cambios familiares o actualizar retenciones si varían los ingresos.
Beneficios de Usar una Calculadora de IRPF
- Evitar pagos inesperados: Si tu retención es inferior a la que te corresponde, es probable que tengas que pagar en la declaración.
- Ahorro de tiempo: No necesitas dominar el sistema tributario.
- Actualización normativa: Asegúrate de que la herramienta esté al día con los tramos y deducciones fiscales vigentes. Una calculadora desactualizada puede darte resultados erróneos.
Maternidad, Paternidad e IRPF
Exención de IRPF en Prestaciones por Maternidad y Paternidad
Las prestaciones públicas de maternidad percibidas de la Seguridad Social están exentas del IRPF, desde una sentencia del Tribunal Supremo en octubre de 2018. Esta exención se introdujo con efectos para el ejercicio 2018 y los 4 ejercicios anteriores no prescritos. Ahora ya no se tributa por esas rentas.
Así que los contribuyentes que durante el ejercicio 2024 hayan percibido prestaciones de maternidad o paternidad o retribuciones durante los permisos por parto, adopción o guarda y paternidad, no tienen que declarar los importes exentos. El pasado mes de octubre de 2018, el Tribunal Supremo dictó una sentencia en la que se determinaba que las prestaciones por maternidad están exentas del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Por dicha razón, desde ese mismo mes, la Seguridad Social ha dejado de descontar el IRPF de las prestaciones de maternidad.
La sentencia del Tribunal Supremo del pasado 3 de octubre de 2018, determina que las ayudas de la Seguridad Social percibidas por parte de las mujeres trabajadoras durante las 16 semanas de baja tras el nacimiento de un hijo quedan exentas del IRPF. Aunque la doctrina del Tribunal Supremo entró en vigor en 2018, el Ministerio de Trabajo ha informado que las prestaciones reconocidas y en fase de abono también quedan sujetas a dicha medida. De esta forma, los contribuyentes que tuvieron a sus hijos y percibieron la ayuda en 2014 y en 2015 pueden solicitar la devolución del IRPF a la Agencia Tributaria desde el pasado mes de diciembre.
¿Cómo Reclamar la Devolución del IRPF por Maternidad?
Elija la forma de presentación que elija, la persona perceptora de la prestación debe empezar por descargarse un formulario online creado especialmente a este efecto, disponible en la página web de la Agencia Tributaria (www.agenciatributaria.es). En este, se le pide al contribuyente que reclama la devolución del IRPF que indique el año o años durante los cuales percibió la ayuda, además de la cuenta bancaria donde desea que se le abone dicha devolución.
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Los que elijan la opción de presentar el formulario completado por vía electrónica, que es la recomendada por Hacienda por su mayor agilidad en el trámite, deben hacerlo por las mismas vías que se facilitan para la declaración del IRPF, es decir, el sistema Clave PIN, el sistema RENO o el certificado electrónico.
Además de hacer posible la reclamación de la devolución del IRPF de las ayudas por maternidad, y aunque el Tribunal Supremo no se refiriera a ello de forma específica en su sentencia, el Ministerio de Hacienda ha hecho una interpretación extensiva de esta que permite que los contribuyentes varones que han percibido prestaciones de paternidad también puedan reclamar el IRPF.
Deducción por Maternidad
En lo referente a la fiscalidad y a los hijos, también tenemos que hablar de la deducción por maternidad. Esta deducción de la cuota diferencial está disponible desde la declaración de 2015, y el importe incrementado, relacionado con gastos de guardería o centros de educación infantil, se puede aplicar desde la declaración de 2018.
El importe máximo es de 1.200 euros anuales por cada hijo. Corresponde a las mujeres con hijos menores de tres años por los que tengan derecho al mínimo por descendientes y que en el momento del nacimiento reciban alguna prestación contributiva o asistencial del sistema de protección de empleo, o que en el momento del nacimiento estén dadas de alta en el régimen correspondiente de Seguridad Social o mutualidad o que en cualquier momento posterior al nacimiento estén dadas de alta en el régimen que les correspondan con un periodo mínimo de 30 días cotizados.
Retenciones del IRPF
Las retenciones del IRPF son cantidades que tu empresa detrae de tu nómina y que está obligada a ingresar en la Administración tributaria como “anticipo” de lo que te corresponderá pagar en tu declaración de la Renta cada año. El porcentaje de esta retención depende tu salario y de tus condiciones personales y familiares, y oscila entre un 2 y un 45%, siendo el más habitual el 15%. Si tras completar el cálculo del impuesto en la declaración de la Renta te han retenido de más, la declaración será negativa y Hacienda te devolverá la diferencia. En caso contrario, te corresponderá pagar la cantidad pendiente del impuesto del IRPF.
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Las retenciones del IRPF también se aplican a los autónomos, pero solo en ciertos casos. Deben hacerlo aquellos autónomos que están dados de alta en las secciones segunda y tercera del Impuesto de Actividades Económicas, es decir, los que realizan actividades profesionales y artísticas. Y deberán aplicar esta retención, que con carácter general es del 15%, en las facturas de sus servicios a empresas, pero no a particulares. Para nuevos autónomos (en los tres primeros años de actividad), el porcentaje de retención baja al 7%.
¿Cuándo se Paga el IRPF?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se paga una vez al año durante la campaña de la renta, que suele ser entre los meses de abril y junio. No obstante, durante todo el año muchos contribuyentes ya han ido pagando parte del IRPF; bien mediante retenciones en su nómina mensual, bien mediante las declaraciones trimestrales a Hacienda en el caso de los trabajadores autónomos.
Base Imponible y Liquidable
La base imponible depende no solo de los rendimientos del trabajo, sino también de otros como capital mobiliario e inmobiliario o actividades económicas. Además, se pueden aplicar diferentes reducciones y deducciones. Hay que tener en cuenta que los salarios de hasta 14.000 € están exentos de IRPF.
La cuota líquida del IRPF es lo que te corresponde abonar en concepto de pago del impuesto. Se calcula restando a la cuota íntegra las deducciones a las que tengas derecho (entre otras, deducciones por inversión en vivienda habitual, por donativos o por maternidad). La cuota íntegra sería el resultado de aplicar el tipo impositivo (el porcentaje de impuesto que te corresponde) sobre la base liquidable, que es la que resulta de restar a la base imponible las reducciones previstas en la Ley del IRPF.
La base liquidable es la cuantificación económica del hecho imponible: en el caso de la declaración de la Renta, la obtención de rentas, por rendimientos del trabajo (los más habituales), por rendimientos del capital, por actividades económicas o por ganancias y pérdidas patrimoniales.
¿Cómo Calcular tu Devolución de la Renta?
La declaración de la renta es ese momento del año en el que te sientas con Hacienda a hacer cuentas. Aquí es donde se determina si has pagado de más (y te corresponde una devolución) o de menos (y tienes que pagar). Sobre esta base se aplican los tramos del IRPF que mencionamos antes. Pero aquí no termina la cosa. También se consideran las retenciones que ya te han sido aplicadas en tus nóminas a lo largo del año. Si la suma de estas retenciones es mayor a lo que debías pagar según tu base imponible, ¡felicidades!
Y algo que tal vez no sepas son las deducciones fiscales que debes tener en cuenta para el cálculo de la devolución del IRPF. Son beneficios fiscales que dependen de tus circunstancias personales, como tu edad y el estado civil, el número de hijos o de personas que tengas a tu cargo, o el mínimo personal y familiar. Esto viene a ser la parte destinada a cubrir necesidades básicas tuyas y de tu familia, la cual está exenta de impuestos.
El total que obtengas de tooodo lo anterior te dará la base liquidable. Esto será lo que se tomará como referencia para aplicar los diferentes tramos del IRPF. Estos tramos son progresivos y se ajustan según tus ingresos anuales. Por ejemplo, solo la porción de tus ingresos que exceda el límite del primer tramo será gravada al porcentaje correspondiente al segundo tramo, y así sucesivamente.
Una vez que se conoce el total de los impuestos en forma de anticipo que ya has abonado, la Agencia Tributaria lo comprobará con su resultado de lo que realmente tendrías que haber pagado. La diferencia que salga será la que indique si es a Hacienda a quien le toca devolverte el exceso en los pagos, o si por el contrario, serás tú quien tenga que ingresar lo que tengas pendiente por tus ingresos totales.
Imagina que tus ingresos anuales son de 30.000€. Sumando estos importes, tu cuota íntegra sería de 7.165,5€. Si durante el año te han retenido más de este importe, recibirás una devolución.
¿Cuándo Recibirás la Devolución?
Si la suma de estas retenciones es mayor a lo que debías pagar según tu base imponible, ¡felicidades! Y algo que tal vez no sepas son las deducciones fiscales que debes tener en cuenta para el cálculo de la devolución del IRPF. Son beneficios fiscales que dependen de tus circunstancias personales, como tu edad y el estado civil, el número de hijos o de personas que tengas a tu cargo, o el mínimo personal y familiar. Esto viene a ser la parte destinada a cubrir necesidades básicas tuyas y de tu familia, la cual está exenta de impuestos.
¿Pagar o Recibir?
Hemos explicado cómo calcular tu declaración de la renta, pero ahora veamos cómo determinar si recibirás una devolución del IRPF o si, por el contrario, deberás pagar a Hacienda. Si has tenido dos o más trabajos en un año, ya sea porque trabajaste para diferentes empresas o cambiaste de trabajo, es probable que debas pagar al hacer tu declaración. Sin embargo, hay situaciones que pueden resultar en una devolución de IRPF, como la deducción por la compra de tu vivienda habitual o por haber realizado donaciones. Estos gastos pueden reducir tu base imponible, aumentando la posibilidad de recibir una devolución.
Es muy importante asegurarse de que todas las ventajas fiscales te las aplicas correctamente. Por último, la declaración puede finalizar con un importe que te aparece en negativo. ¡Y es una buena noticia! Significa que has pagado más impuestos de lo debido a través de tus ingresos durante el año. Así que Hacienda te devolverá el exceso. Es lo que se conoce como te sale a devolver en la renta.
Por otro lado, si el resultado muestra un número positivo, significa que debes dinero a Hacienda (esto no es tan buena noticia…) Este resultado se marca como «a pagar». Pero algo bueno que tienes que saber es que puedes reducir esta cantidad aprovechando las deducciones fiscales. ¡Y en TaxDown sabemos mucho sobre ellas!
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Todos sabemos que las normas fiscales son complicadas. Por eso, lo mejor es buscar la ayuda de expertos. ¡Y aquí es donde podemos echarte un cable! Calcular todo esto en la web de la Agencia Tributaria es todo un laberinto de casillas, conceptos complejos y complicaciones. Si quieres conocer tu resultado de la declaración de la renta de 2023 (la que hacemos este año 2024), estás de suerte porque en TaxDown podrás simular tu declaración de la renta gratis. Para ello, tan solo tendrás que pulsar aquí.
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