Deducciones en la Renta por Hijos con Discapacidad en España

19.11.2025

Cuando tienes hijos con discapacidad, la declaración de la renta puede presentar ciertas particularidades que es esencial conocer. Estas particularidades pueden traducirse en beneficios fiscales que buscan aliviar la carga económica que puede suponer la atención a necesidades especiales. ¡Hablemos de impuestos!

¿Cómo Afectan los Hijos a la Declaración de la Renta?

En realidad, los hijos sí que afectan a la declaración de la renta, y podrás pagar menos impuestos dependiendo de los requisitos. El gobierno ofrece deducciones que podrían hacerte sentir como si hubieras ganado un pequeño premio de lotería. Los hijos cuentan con responsabilidades que se tienen que atender para que puedan seguir adelante.

Una garantía económica puede ayudarlos a crecer y, por lo tanto, mejorar sus vidas económicas tanto para ellos como para los propios padres. Todo esto dependerá de si el hijo convive con los padres, o que dependan de ellos de forma económica.

El IRPF y las Deducciones por Hijos

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto que se aplica sobre los ingresos que una persona obtiene en un año, ya sean estos por trabajar, por inversiones, o cualquier otra fuente de ingresos. Tener hijos puede influir significativamente en la cantidad de IRPF que pagas, ya que el sistema fiscal español ofrece diversas deducciones y beneficios para las familias.

Por ejemplo, por cada hijo, los padres pueden beneficiarse de una reducción en la base imponible, lo que significa que una parte de sus ingresos no se tendrá en cuenta a la hora de calcular el impuesto. Además, existen deducciones específicas por descendientes que pueden disminuir aún más la cuota a pagar.

Lea también: Construcción del Panal

Requisitos para las Deducciones

Ahora, no todo es tan fácil como parece; hay algunos requisitos que debes cumplir. Es crucial seguir las reglas al pie de la letra cuando se trata de estas deducciones. No hay espacio para trucos o atajos para obtener beneficios de forma indebida. Al realizar la declaración, es importante ser transparente y exacto, proporcionando toda la información y los documentos que se requieran.

Edad y convivencia: El límite de edad de 25 años para los descendientes sin discapacidad se elimina en casos de discapacidad significativa, reconociendo que el apoyo puede ser necesario más allá de la juventud.
En realidad, los menores de 25 años que vivan con sus padres y no sean el Rey Midas, es decir, no tengan ingresos superiores a 8.000€ al año, podrán incluirse en la declaración de la renta.

Deducciones Específicas y Casillas Clave

La Renta 2024 contempla un mínimo por discapacidad que varía según el grado de discapacidad y que puede incrementarse con gastos de asistencia -también hay variaciones autonómicas-. Para evaluar el grado de discapacidad se toma como referencia la fecha de 31 de diciembre. Estos datos se consignan en las casillas 517 (parte estatal) y 518 (parte autonómica).

Este mínimo personal y familiar es el resultado de sumar el mínimo del contribuyente y los mínimos por descendientes, ascendientes y discapacidad. Este mínimo no reduce la renta del período impositivo para determinar la base imponible, sino que pasa a formar parte de la base liquidable para gravarse a tipo cero. Hacienda detalla las rentas exentas de tributar en el Impuesto del IRPF.

La deducción por ascendientes o descendientes con derecho a la aplicación del mínimo por ascendientes/decencientes a cargo se sitúa en 1.200 euros anuales.

Otras Deducciones Relevantes

Módulo de personal asalariado: Se computará en un 40% al personal asalariado que sea una persona con un grado de discapacidad igual o superior al 33 %.
Asimismo, para determinar el rendimiento neto reducido por el método de estimación directa, los trabajadores autónomos económicamente dependientes o con un único cliente no vinculado, que cumplan determinados requisitos pueden aplicar la reducción establecida (2.000 € y la adicional por rendimientos netos inferiores a 14.450 €).
Reducen la base imponible todas las aportaciones cuyos beneficiarios son personas con discapacidad psíquica igual o superior al 33%, física y sensorial igual o superior al 65% y las que tengan una incapacidad declarada judicialmente con independencia de su grado.
Sí cabe la deducción por obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual por razones de discapacidad propia, del cónyuge u otros familiares que convivan en la vivienda, si reúnen los requisitos establecidos y la vivienda se ocupó antes del 1 de enero de 2013 y las obras concluyeron antes del 1 de enero de 2017. La base máxima de deducción por adecuación es de 12.080 €, siendo independiente del límite de 9.040 € establecido con carácter general para la deducción por adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual.

Deducciones Autonómicas

Algunas comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales:

Lea también: Cómo aplicar la Deducción por Maternidad en tu Declaración de la Renta

Tiene una deducción para aquellas personas que tengan un hijo con discapacidad del 33% o más.
Tiene una deducción por haber tenido o adoptado un bebé. También, tiene la deducción para familia monoparentales igual que en Aragón.
Otra deducción en esta comunidad, es la deducción por familiares dependientes con discapacidad.
Cuenta con una deducción por cuidado de familiares. Es decir, para aquellas personas que cuiden a algún familiar que sea menor de 3 años, mayor de 70 años o con un grado de discapacidad superior al 65%.
Esta comunidad tiene un premio para las familias valientes, muy valientes, que tengan muchos hijos. Concretamente, tres o más. Cuenta con una deducción por familia numerosa.
En el caso de tener un hijo/a con un grado de discapacidad del 65% o superior, la cantidad es de 600€. También, tiene una deducción por nacimiento o adopción de hijos. Cuenta con una deducción por cuidar a familiares con discapacidad.
Tiene también la deducción para todas aquellas personas que hayan tenido un hijo o hija, ya sea de forma natural o adoptado. También cuenta con la deducción por familia numerosa.
Cuenta con una deducción económica para quienes tienen a su cargo ascendientes mayores de 65 años o con discapacidad.
Cuenta con una deducción por nacimiento o adopción de hijos con discapacidad. 246€ cuando la discapacidad sea de grado igual o superior al 65%, o psíquica, igual o superior al 33%.

Preguntas Frecuentes

Justo cuando crees que lo tienes todo claro… ¡zas! duda al canto.

¿Cuál es la rebaja del IRPF por tener un hijo discapacitado a tu cargo?

Los contribuyentes que tengan a su cargo descendientes con discapacidad que cumplan los requisitos para aplicar el mínimo por descendientes tienen derecho a una deducción en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de 1.200 euros por cada uno de ellos de forma anual.

¿Qué requisitos hay que cumplir para poder tener la deducción por hijo discapacitado en la renta?

En el caso de que el descendiente sea menor de 25 años en la fecha de devengo del Impuesto, podrás aplicar la deducción correspondiente, a menos que tengan un grado de discapacidad igual o superior al 33 por 100. En ese caso, podrás aplicar el mínimo establecido, independientemente de su edad, siempre y cuando cumplan con los demás requisitos necesarios.

TaxDown: Tu Aliado para Maximizar Deducciones

Si estás buscando maximizar las deducciones en tu declaración de la renta por tener hijos con discapacidad, te recomendamos usar el servicio de TaxDown. Sabemos que esto puede ser complicado, por eso, te contamos que con TaxDown puedes simplificar enormemente el proceso de hacer tu declaración de la renta.

Si quieres estar seguro de que estás obteniendo todas las deducciones fiscales a las que tienes derecho por tener hijos con discapacidad, TaxDown es tu opción. Nuestro equipo de profesionales te dará la asistencia necesaria para optimizar tu declaración y obtener el máximo beneficio económico. Haz tu renta 100% online, aplicamos más de 250 deducciones que Hacienda no contempla en el borrador. No pierdas dinero en tu renta consigue un ahorro medio de 382€. Sin errores.

Lea también: Solicitar Deducción Maternidad

Normativa Aplicable

Manual práctico de Renta 2024. Parte 2. Normativa: Arts.

Art. 81 bis de la Ley de IRPF(BOE, 29-noviembre-2006)
Disposición adicional cuadragésima segunda de la Ley de IRPF(BOE, 29-noviembre-2006)
Art. 60 bis del Reglamento de IRPF(BOE, 31-marzo-2007)
Artículo 72 del Reglamento de IRPF(BOE, 31-marzo-2007)
Orden HAP/2486/2014, de 29 de diciembre,por la que se aprueba el modelo 143 para la solicitud del abono anticipado de las deducciones por familia numerosa y personas con discapacidad a cargo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y se regulan el lugar, plazo y formas de presentación.(BOE, 31-diciembre-2014)
Orden HAP/410/2015, de 11 de marzo,por la que se modifica la Orden HAP/2486/2014, de 29 de diciembre, por la que se aprueba el modelo 143 para la solicitud del abono anticipado de las deducciones por familia numerosa y personas con discapacidad a cargo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y se regulan el lugar, plazo y formas de presentación; y se amplía el plazo de presentación del modelo 290 de declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses correspondiente al año 2014.(BOE, 12-marzo-2015)
Orden HFP/105/2017, de 6 de febrero,por la que se aprueba el modelo 121 "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Deducciones por familia numerosa o por personas con discapacidad a cargo. Comunicación de la cesión del derecho a la deducción por contribuyentes no obligados a presentar declaración", y el modelo 122 "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Deducciones por familia numerosa, por personas con discapacidad a cargo o por ascendiente con dos hijos separado legalmente o sin vínculo matrimonial.
Orden HAC/763/2018, de 10 de julio,por la que se modifica la Orden HAP/2486/2014, de 29 de diciembre, por la que se aprueba el modelo 143 para la solicitud del abono anticipado de las deducciones por familia numerosa y personas con discapacidad a cargo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y se regulan el lugar, plazo y formas de presentación; la Orden HFP/105/2017, de 6 de febrero, por la que se aprueba el modelo 122 "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Deducciones por familia numerosa, por personas con discapacidad a cargo o por ascendiente con dos hijos separado legalmente o sin vínculo matrimonial. Regularización del derecho a la deducción por contribuyentes no obligados a presentar declaración"; y el modelo 136 "Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Gravamen Especial sobre los Premios de determinadas Loterías y Apuestas.

tags: #casilla #renta #grado #de #discapacidad #hijos