Declaración Conjunta con Hijos: Requisitos y Beneficios
Realizar la declaración de la renta con hijos este 2025 no solo implica cumplir con las obligaciones fiscales, sino que también es una excelente oportunidad para aprovechar los beneficios disponibles. Primero que nada, es importante tener en cuenta el calendario de la renta 2024 que se debe hacer este 2025. Luego, al revisar el borrador de tu declaración de la renta, es crucial tener en cuenta los cambios personales y familiares ocurridos en el último año.
Declaración Individual o Conjunta: ¿Qué es Mejor?
Cuando realizas la declaración de la renta, una de las decisiones más importantes que debes tomar es si hacerlo de forma individual o conjunta, especialmente si tienes hijos. En el caso de la declaración conjunta, esta permite incluir en un único documento fiscal a todos los miembros de la unidad familiar, incluyendo a los hijos.
Por otra parte, existen casos en los que optar por la declaración individual puede ser más ventajoso, especialmente si ambos progenitores tienen ingresos significativos. Incluir a tus hijos puede reducir significativamente tu base imponible y el resultado final de tu declaración.
Unidad Familiar e Ingresos
Para establecer quiénes forman la unidad familiar se analizará cuál es la situación familiar el 31 de diciembre del año sobre el que haya que declarar. Otra de las preguntas a las que deberás contestar es si el hijo o hija forma o no parte de la unidad familiar.
La unidad familiar es la formada por el matrimonio y los hijos menores de edad. Y en las familias monoparentales, cuando no hay matrimonio, el padre o la madre y los hijos menores de edad. Por tanto, recuerda que sólo los hijos menores de 18 años forman parte de la unidad familiar. Aunque, como veremos más adelante los hijos dan derecho a deducción hasta los 25 años.
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Si la unidad familiar tributa de forma conjunta hay que incluir todas las rentas, incluidas las del hijo menor de edad. Sin embargo, si uno sólo de la unidad familiar tributa de forma individual, obliga a que el resto también tributen de forma individual.
Grábate esto «a fuego»: los hijos mayores de 18 años no forman parte de la unidad familiar, son unidad familiar independiente. Por tanto, sus ingresos no se incluyen con los del resto de la familia. Que conviva con los padres o dependa económica de éstos.
En el caso de parejas de hecho sin vínculo matrimonial, solo uno de los dos miembros podrá acogerse a esta declaración con el resto de la unidad familiar.
En las parejas de hecho sin vínculo matrimonial sólo uno de sus miembros puede formar unidad familiar con todos sus hijos menores o mayores incapacitados judicialmente. Las rentas de cualquier tipo obtenidas por todos y cada uno de los miembros de la unidad familiar se someterán a gravamen acumuladamente. Es decir, y esto es importante, solo se aplica un mínimo personal.
En las parejas de hecho, solo uno de sus miembros (padre o madre) puede formar unidad familiar con los hijos (menores o dependientes) y, en consecuencia, optar por la tributación conjunta, y el otro miembro de la pareja debe declarar de forma individual.
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En cualquiera de las modalidades de unidad familiar, el mínimo personal aplicable en la declaración conjunta será de 5.550 euros anuales, con independencia del número de miembros integrados en la misma. Así, si un matrimonio optara por la declaración conjunta, el mínimo personal sería el mismo (5.550 euros), con una reducción de la base imponible de 3.400 euros anuales. Total: 8.950 euros.
En el caso de ausencia de matrimonio. En el IRPF, una pareja de hecho se encuentra dentro del segundo tipo de unidad familiar.
¿Cómo Añadir a tus Hijos en la Declaración?
Para añadir a tus hijos en la declaración de la renta, es necesario acceder al apartado "Datos identificativos" del formulario. En esta sección, deberás informar sobre los hijos menores de 25 años que forman parte de tu unidad familiar. Datos personales.
Mínimo por Descendientes
Puedes aplicarte esta deducción cuando tengas dos o más hijos a tu cargo que puedas incluir en tu declaración y no recibas anualidades por alimentos por ellos. Además, no puedes tener vínculo matrimonial o debes estar separado legalmente.
El otro progenitor, si existe custodia compartida, podría aplicar la mitad del mínimo por descendientes en su declaración individual. Si no constare dicho acuerdo, constituirá unidad familiar el progenitor con la totalidad de los hijos cuyo cuidado tenga atribuido de forma exclusiva en virtud de resolución judicial. En este supuesto, podrán existir dos unidades familiares y cada unidad familiar estará constituida por el progenitor y los hijos cuyo cuidado tenga atribuido judicialmente de forma exclusiva.
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Límites de Ingresos de los Hijos
Que no tenga rentas* superiores a 8.000€ anuales (no computan las rentas exentas. Ejemplo: Si un hijo menor de 25 años ha obtenido unos ingresos brutos de 3.000€ por trabajar los meses de verano, sus padres podrán deducirse a su hijo y además el hijo puede presentar su Renta para que le devuelvan la retención de 60€ (2%), porque el rendimiento neto (3.000€ - 2.000 - seg.
Si el hijo tiene rentas netas mayores de 1.800€, pero menores de 8.000 €: Dará derecho a deducción, si el hijo no presenta Renta individual. Por tanto, si la unidad familiar tributa de forma individual, tendremos que ver qué tipo de rentas tiene el hijo para ver si está obligado o no a presentar la declaración de la Renta. Ya que si está obligado y la presenta sus padres no tendrán derecho a deducción por él.
Si el hijo tiene rentas netas mayores 8.000 €: No da derecho al mínimo por descendiente.
Destaco, una vez más, que los hijos mayores de 18 años ya no forman parte de la unidad familiar, aunque siguen dando derecho a deducción hasta los 24 años incluidos, siempre que no superen los límites de ingresos que hemos comentado y cumplan los requisitos. Por tanto, sus ingresos NO SE INCLUYEN nunca con los de la familia y si presentan la declaración de la Renta será siempre individual. Es decir, no pueden presentar la declaración conjunta con los padres.
- 3.- Con ingresos superiores a 8.000 €: No da derecho a deducción.
Nota: Siempre se tiene en cuenta la edad al 31 de diciembre. Por tanto, si a final de año ya es mayor de edad, ya no forma parte de la unidad familiar.
Hijos con Rentas: ¿Cómo Declarar?
Cuando un hijo tiene rentas surgen muchas dudas sobre cómo se deben declarar esos ingresos. Algunas de las preguntas más comunes son: ¿Debe presentar la Renta mi hijo? ¿Tengo que sumar los ingresos de mi hijo a los míos en mi declaración? ¿Cómo declaro las rentas de mi hijo?
1º Verificar si tu hijo está obligado a hacer la Renta.
Si tu hijo obtiene ingresos, la obligación de declarar depende de ciertos límites que debes conocer. Por ejemplo, los menores de edad pueden estar obligados a declarar si sus ingresos netos superan los 1.800 € o si obtienen rentas específicas. Si tu hijo trabaja, sus ingresos pueden incluirse en la declaración conjunta, siempre que sea menor de 18 años y cumpla los requisitos de la unidad familiar.
La declaración de rentas de los hijos depende de factores como la edad, el volumen de ingresos y si la declaración es conjunta o individual.
Nota: Los hijos menores de edad tributan si sus ingresos netos superan ciertos límites. Los hijos mayores de 25 años dejan de formar parte de la unidad familiar y deberán declarar sus ingresos de forma individual. En las declaraciones conjuntas, los ingresos de los hijos menores de edad deben incluirse con los de los padres.
¿Sabías que puedes presentar la declaración de la renta de un hijo menor para recuperar retenciones?
¿Has presentado alguna vez la renta de un hijo menor de edad? ¿Tiene tu hijo alguna renta? ¿Sabías que puedes presentar la renta de tu hijo para que le devuelvan las retenciones practicadas si no ha ganado más de 1.800€ netos? Aunque sea poco la devolución que le corresponda, te dará para una bolsa de pipas o de palomitas. No regales las retenciones de tu hijo ¡a Hacienda! Puedes presentar su Renta y recuperar ese dinero. Si te sientes samaritano y quieres regalárselas a alguien, haz un donativo con ellas. Por lo menos.
Declaración en Casos de Separación o Divorcio
En el caso de que estés separado, dependerá del quién tenga la custodia de los hijos. Para los casos de custodia compartida, lo que os recomendamos es alternar cada año en la declaración de la renta de los padres.
En el caso de separación, divorcio o ausencia de vínculo matrimonial, solo puede hacer la declaración conjunta el contribuyente que tenga la guarda y custodia de los hijos, ya que es el progenitor que vive con ellos.
Beneficios Fiscales Adicionales
Incluir a tus hijos en la declaración de la renta no solo es un derecho, sino una herramienta clave para aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles. Desde la deducción por descendientes hasta ayudas específicas para familias numerosas o con hijos con discapacidad, estos incentivos están diseñados para aliviar la carga fiscal de las familias.
Es una ayuda que puedes aplicar en tu declaración de la renta o solicitar de forma anticipada. Si perteneces a la categoría general, puedes deducirte hasta 1.200 euros anuales, y si eres de categoría especial, la deducción sube a 2.400 euros al año. Entrarás en la categoría de familia especial si tienes cinco o más hijos, aunque se aceptarán también familias de cuatro hijos si tres nacieron en un parto, adopción o acogimiento múltiple.
Consideraciones Adicionales
Individual o conjunta es una de las grandes cuestiones de muchos contribuyentes a la hora de hacer la declaración de la Renta. Por regla general, la declaración del IRPF se presenta de forma individual.
A la hora de tributar de forma individual conviene tener en cuenta que habrá que separar e individualizar las rentas de cada miembro de la pareja, lo que implica no solo los rendimientos por trabajo o actividades económicas, algo relativamente sencillo porque se atribuyen a quien los ha generado, sino también el resto del patrimonio: pensiones de viudedad, planes de pensiones, seguros, cuentas corrientes, inversiones….
¿Influye tener hijos para hacer una declaración individual o conjunta? En las declaraciones individuales, cada uno de ellos se puede acoger a la deducción por compra de vivienda habitual del 15%, con un tope de 9.040 euros. Es decir, entre ambos pueden alcanzar los 18.080 euros de desgravación.
En cualquier caso, es conveniente que los contribuyentes utilicen un simulador para calcular qué alternativa le favorece más en cada caso concreto.
Los contribuyentes de la declaración de la renta con derecho a la deducción pueden solicitar el abono anticipado.
Hacer la declaración de la renta como un matrimonio os permitirá ahorraros 3.400 euros y pagareis menos impuestos por esa cantidad. Si la renta de uno de los integrantes es limitada también puede compensar elegir la declaración conjunta para sacar partido de la reducción de 3.400 euros.
Pongámonos en el caso de que uno de los cónyuges ha ganado dinero con sus inversiones, pero el otro ha perdido dinero. Tendríamos que tener en cuenta el tramo autonómico.
Además, queremos destacar que el hecho de ser padre o madre ya hace que pagues menos impuestos, siempre que los niños convivan contigo y estén a tu cargo directamente o que tengas la custodia compartida.
El mínimo personal y familiar es lo que Hacienda cree que todos los contribuyentes necesitan para poder vivir y que está exento de tributar en el IRPF. Esta ayuda tienes que incluirla en las casillas 606 y 607 de tu declaración de la renta.
La situación personal y familiar del contribuyente es clave a la hora de hacer la declaración de la Renta, dado que implica de forma directa en el resultado de esa declaración.
Una vez se tienen encima de la mesa los requisitos y beneficios de la modalidad conjunta en la declaración de la Renta, lo siguiente es saber si compensa o no decantarse por ella. Eso sí, por lo general solo se recomienda la tributación conjunta en aquellos casos en los que uno de los dos contribuyentes apenas tiene ingresos o directamente no ha percibido ingresos durante el ejercicio fiscal.
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