Deducción por Maternidad en la Declaración de la Renta (IRPF)
Toda ayuda es poca cuando tenemos un hijo, especialmente desde el punto de vista económico. Queridas mamás… os traemos el beneficio fiscal que ayuda a las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años, ¡la deducción por maternidad! Esta permite que te deduzcas hasta 1.200 € anuales por cada hijo. Un beneficio fiscal que se aplica tanto si te sale a pagar, a devolver o se queda a cero. ¿No sabes cómo aplicarte esta deducción? Tranquila, en este artículo te explicamos todos los detalles sobre ella.
Lo primero que debes saber es que los hijos permiten pagar menos impuestos en el IRPF al elevar el mínimo personal y familiar, es decir, el mínimo que está exento del pago del IRPF. O que dependan de ellos económicamente. Es importante destacar que estas cantidades son por descendiente, no por declarante.
¿A quién corresponde la deducción por maternidad?
Una deducción que corresponde a mujeres con hijos menores de tres años por los que tengan derecho al mínimo por descendientes que:
- En el momento del nacimiento, estén dadas de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad.
- En cualquier momento posterior al nacimiento estén dadas de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad con un período mínimo de 30 días cotizados.
- En el momento del nacimiento, perciban alguna prestación contributiva o asistencial del sistema de protección de desempleo.
Excepto que, durante dichos meses, alguno de los progenitores perciba, en relación con este menor, el complemento de ayuda para la infancia previsto en la ley que establece el ingreso mínimo vital, salvo que se hubiera tenido derecho al mismo antes del 1 de enero de 2023.
También podrán aplicar esta deducción cuando cumplan los requisitos anteriores:
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- Ambos progenitores si son del mismo sexo (dos varones adoptantes, dos mujeres, una madre biológica y otra adoptante o dos madres adoptantes).
- El padre o tutor en caso de fallecimiento de la madre.
- El padre o tutor cuando la guarda y custodia se le atribuya de forma exclusiva.
Importe de la Deducción
El importe máximo es de 1.200 € anuales por cada hijo. Si eres madre con hijos menores de 3 años y trabajas, puedes solicitar un abono anticipado de 100 € mensuales, que suma un total de 1.200 € al año. Para recibir este adelanto mensual de 1.200€, que sin duda viene de maravilla, necesitas rellenar y presentar el Modelo 140.
Deducción Adicional por Gastos de Guardería
Si ya estás aprovechando la deducción por maternidad, hay otra buena noticia: si tu peque va a la guardería, puedes añadir hasta 1.000€ más a tu deducción anual. El cheque guardería permite deducir a la madres que trabajan hasta 1000 € anuales para gastos de guardería de niños hasta los 3 años de edad. Los gastos que puedes deducir incluyen la inscripción, la matrícula, los servicios generales del centro y la alimentación de tu hijo en la guardería. ¡Importante! El importe total del gasto efectivo no subvencionado pagado durante el período impositivo, ya sea por meses completos o parciales.
¿Cómo Incluir la Deducción en tu Declaración?
La puedes incluir en la declaración de la renta o también mediante un abono anticipado, si cumples los requisitos. Se trata de una deducción que se aplica a partir de la declaración de 2015 y cuyo importe incrementado por gastos de guardería o en centros de educación infantil, a partir de la declaración de 2018, según informa la Agencia Tributaria.
Para incluir a un nuevo hijo en tu borrador de la declaración tendrás que dirigirte al apartado ‘Hijos menores de 18 años’, donde tendrás que completar los datos personales y familiares y acepta para incluir estos datos para tu deducción por maternidad. Si la deducción está incluida en tus datos fiscales, se mostrarán como datos trasladables con información adicional. Para trasladar esta información a la declaración marca la casilla “si” en el apartado “incorporar”. A continuación, completa la información y pulsa de nuevo "Aceptar".
Finalizado el traslado de datos fiscales que requieren información adicional, se mostrará una ventana de aviso con los datos no incorporados. Tras ver el resumen de tu declaración, podrás revisar, modificar o añadir la deducción por maternidad. Revisa el concepto “cuota diferencial” en el resumen de tu declaración y haz clic en el enlace numérico de la opción “deducción por maternidad” para acceder directamente en el apartado de estos datos.
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Si ya se cobraba el abono anticipado, no hay que presentar una nueva solicitud por el mismo hijo. Si se cumplen los nuevos requisitos establecidos para esta deducción, se seguirá cobrando.
¿Es necesario incorporar a los hijos/as en la declaración? Sí, es necesario.
Casos especiales
Esta deducción no se limita solo al nacimiento biológico; también se aplica en casos de adopción o acogimiento, independientemente de la edad del menor, durante los primeros 3 años tras la inscripción en el Registro Civil. La deducción se calcula proporcionalmente al número de meses en que se cumplan los requisitos, excluyendo el mes en que el niño cumple 3 años.
Los hijos adoptados y los menores en acogimiento, permanente o preadoptivo, o de delegación de guarda para la convivencia pre adoptiva. La deducción se practicará, con independencia de la edad del menor, durante los tres años siguientes a la fecha de la inscripción en el Registro Civil. Los menores en régimen de tutela.
Deducciones Autonómicas por Maternidad
En España, algunas deducciones fiscales, como las relacionadas con partos múltiples, son gestionadas por las comunidades autónomas. Aquí algunos ejemplos:
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- Andalucía: 200 € por cada hijo nacido, adoptado o acogido. Si vives en un pueblo con menos de 3.000 habitantes, la deducción sube a 400 €.
- Aragón: Deducción por nacimiento o adopción del tercer hijo o siguientes. Aplica una deducción por nacimiento o adopción de hijos, incluyendo partos múltiples.
- Castilla y León: 1.010 € por el primer hijo, 1.475 € por el segundo y 2.351 € por el tercero y los siguientes. Si hay partos o adopciones múltiples en menos de un año, la deducción se incrementa un 50% con dos hijos y un 100% con tres o más. También permite una deducción por parto múltiple. La cuantía depende del número de hijos y se aplica en el año del nacimiento.
- Comunidad de Madrid: 721,70 € por cada hijo nacido o adoptado. Se aplica en el año del nacimiento y también en los dos años siguientes.
- Extremadura: Puedes deducirte 300 € por cada hijo nacido en parto múltiple. Tu base imponible debe ser inferior a 19.000 € si haces la declaración individual, o 24.000 € si es conjunta.
- Murcia: Tiene una deducción específica para partos múltiples: 100 € por cada hijo nacido en el segundo o tercer parto.
- La Rioja: También tiene una deducción, pero solo para partos múltiples de tres o más hijos.
- Canarias: Hay deducción por parto múltiple, pero solo si hay tres o más hijos nacidos en el mismo parto.
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