Declaración de la Renta Individual con Hijos: Requisitos y Beneficios
Hacer la declaración de la renta es un trámite clave para cumplir con las obligaciones fiscales. Realizar la declaración de la renta con hijos no solo implica cumplir con las obligaciones fiscales, sino que también es una excelente oportunidad para aprovechar los beneficios disponibles. Incluir a los hijos en la declaración de la Renta puede tener implicaciones importantes en el resultado final.
Calendario de la Renta y Datos Iniciales
Primero que nada, es importante tener en cuenta el calendario de la renta. Luego, al revisar el borrador de tu declaración de la renta, es crucial tener en cuenta los cambios personales y familiares ocurridos en el último año. Recuerda que tienes hasta el 30 de junio para presentar la declaración o hasta el 26 de junio si el resultado de tu declaración es a ingresar y quieres domiciliar el pago en tu cuenta bancaria. En el calendario de la renta puedes consultar todas las fechas a tener en cuenta.
Cómo Añadir a tus Hijos en la Declaración
Para añadir a tus hijos en la declaración de la renta, es necesario acceder al apartado "Datos identificativos" del formulario. En esta sección, deberás informar sobre los hijos menores de 25 años que forman parte de tu unidad familiar. Deberás incluir sus datos y tu vinculación con ellos. Otra de las preguntas a las que deberás contestar es si el hijo o hija forma o no parte de la unidad familiar.
Si te preguntas si es obligatorio incluir a los hijos en la declaración de la renta, la respuesta es que sí, siempre que sean menores de 25 años y se cumplan las condiciones anteriores. A partir de la edad de 25, no se pueden incluir en la unidad familiar al hacer la declaración, a menos que cuenten con un grado determinado de discapacidad.
Declaración Conjunta vs. Individual: ¿Qué Conviene Más?
Cuando realizas la declaración de la renta, una de las decisiones más importantes que debes tomar es si hacerlo de forma individual o conjunta, especialmente si tienes hijos. Individual o conjunta es una de las grandes cuestiones de muchos contribuyentes a la hora de hacer la declaración de la Renta.
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En el caso de la declaración conjunta, esta permite incluir en un único documento fiscal a todos los miembros de la unidad familiar, incluyendo a los hijos. Por otra parte, existen casos en los que optar por la declaración individual puede ser más ventajoso, especialmente si ambos progenitores tienen ingresos significativos.
En las parejas de hecho sin vínculo matrimonial sólo uno de sus miembros puede formar unidad familiar con todos sus hijos menores o mayores incapacitados judicialmente. Las rentas de cualquier tipo obtenidas por todos y cada uno de los miembros de la unidad familiar se someterán a gravamen acumuladamente.
En las parejas de hecho, solo uno de sus miembros (padre o madre) puede formar unidad familiar con los hijos (menores o dependientes) y, en consecuencia, optar por la tributación conjunta, y el otro miembro de la pareja debe declarar de forma individual. En cualquiera de las modalidades de unidad familiar, el mínimo personal aplicable en la declaración conjunta será de 5.550 euros anuales, con independencia del número de miembros integrados en la misma.
En las declaraciones individuales, cada uno de ellos se puede acoger a la deducción por compra de vivienda habitual del 15%, con un tope de 9.040 euros. Es decir, entre ambos pueden alcanzar los 18.080 euros de desgravación. En cualquier caso, es conveniente que los contribuyentes utilicen un simulador para calcular qué alternativa le favorece más en cada caso concreto.
Mínimo Personal y Familiar
El mínimo personal y familiar es lo que Hacienda cree que todos los contribuyentes necesitan para poder vivir y que está exento de tributar en el IRPF. Hacienda te ofrece varias opciones dependiendo de tu situación familiar y de si vives o no con él. Deberás incluir a tus descendientes en el apartado correspondiente a tu situación familiar para que estas cantidades mínimas se vuelquen correctamente en la sección de “Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares: mínimo personal y familiar”.
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Así, si un matrimonio optara por la declaración conjunta, el mínimo personal sería el mismo (5.550 euros), con una reducción de la base imponible de 3.400 euros anuales. Total: 8.950 euros.
Si la renta de uno de los integrantes es limitada también puede compensar elegir la declaración conjunta para sacar partido de la reducción de 3.400 euros. Pongámonos en el caso de que uno de los cónyuges ha ganado dinero con sus inversiones, pero el otro ha perdido dinero.
Además, queremos destacar que el hecho de ser padre o madre ya hace que pagues menos impuestos, siempre que los niños convivan contigo y estén a tu cargo directamente o que tengas la custodia compartida.
Incremento del Mínimo por Hijos Menores de 3 Años
Estas cantidades mínimas aumentarán en 2.800 euros anuales si tu hijo tiene menos de tres años. También es habitual que dos personas tengan derecho a la aplicación de este mínimo por descendientes o discapacidad respecto de los mismos descendientes. Un ejemplo claro serían dos individuos con el mismo grado de parentesco. En este caso su importe se prorrateará entre ellos por partes iguales. Esto se debe a que las deducciones se calculan por descendiente, no por declarante.
Deducciones Específicas por Hijos
Incluir a tus hijos puede reducir significativamente tu base imponible y el resultado final de tu declaración. Incluir a tus hijos en la declaración de la renta no solo es un derecho, sino una herramienta clave para aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles. Desde la deducción por descendientes hasta ayudas específicas para familias numerosas o con hijos con discapacidad, estos incentivos están diseñados para aliviar la carga fiscal de las familias.
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Deducción por Maternidad
La casilla 611 se trata de una ayuda para las madres trabajadoras que obtienen un máximo de 100 euros al mes por cada hijo menor de tres años (1.200 euros anuales). Esta casilla está destinada a la deducción por maternidad, aplicable a madres trabajadoras con hijos menores de 3 años. Esta ayuda tienes que incluirla en las casillas 606 y 607 de tu declaración de la renta.
En esta casilla se debe informar de todas las bases de cotización mensuales (que aparecen en la nómina), y en su caso, de los meses en los que el hijo da derecho a deducción por maternidad. El importe de la deducción anterior (de la casilla 611) se puede incrementar hasta en 1.000 euros adicionales cuando se satisfagan gastos de custodia en guarderías o centros de educación infantil autorizados.
Deducción por Familia Numerosa
Esta casilla está destinada a la deducción por familia numerosa. Es necesario estar en posesión del título oficial de familia numerosa para su aplicación. La información de deducción por familia numerosa debe contemplarse en la casilla 660 y siguientes de la declaración de la renta. De nuevo, si dos o más contribuyentes (por ejemplo, el padre y la madre) tienen derecho a la aplicación de esta deducción, su importe se dividirá entre ellos por partes iguales.
Es una ayuda que puedes aplicar en tu declaración de la renta o solicitar de forma anticipada. Si perteneces a la categoría general, puedes deducirte hasta 1.200 euros anuales, y si eres de categoría especial, la deducción sube a 2.400 euros al año. Entrarás en la categoría de familia especial si tienes cinco o más hijos, aunque se aceptarán también familias de cuatro hijos si tres nacieron en un parto, adopción o acogimiento múltiple.
Deducción por Descendientes
Puedes aplicarte esta deducción cuando tengas dos o más hijos a tu cargo que puedas incluir en tu declaración y no recibas anualidades por alimentos por ellos. Además, no puedes tener vínculo matrimonial o debes estar separado legalmente.
Modelo 145
Las casillas que se deben utilizar dependen de la Comunidad Autónoma donde se presente la declaración. Como habrás podido comprobar, ya no hablamos de casillas, sino de modelos, concretamente el modelo 145, uno que te ayudará a sacarle partido a tu condición de padre primerizo. A través del modelo 145 se informa a tu pagador de tu situación personal y cambio de tus circunstancias personales y familiares para calcular las retenciones del IRPF que se deben practicar.
El trabajador deberá rellenar el modelo 145, pero será la empresa en la que trabajas la encargada de realizar el cálculo del porcentaje de retención y, por eso, todos los años al cambiar de ejercicio te entregará este documento para que lo rellenes por si ha cambiado algo.
Consideraciones en Casos de Separación o Divorcio
En el caso de que estés separado, dependerá del quién tenga la custodia de los hijos. Para los casos de custodia compartida, lo que os recomendamos es alternar cada año en la declaración de la renta de los padres. El otro progenitor, si existe custodia compartida, podría aplicar la mitad del mínimo por descendientes en su declaración individual.
Recomendaciones Finales
En cualquier caso, es conveniente que los contribuyentes utilicen un simulador para calcular qué alternativa le favorece más en cada caso concreto. Si tienes alguna pregunta o quieres que revisemos tu caso en profundidad puedes registrarte en nuestra app y tendremos en cuenta tu caso para intentar aplicarte todas las deducciones que te corresponden (muchas de ellas el borrador de Hacienda no las contempla). ¿A qué esperas? Haz tu renta 100% online, aplicamos más de 250 deducciones que Hacienda no contempla en el borrador. No pierdas dinero en tu renta consigue un ahorro medio de 382€. Sin errores.
A la hora de revisar tu borrador de la declaración, es importante que prestes atención a los cambios personales y familiares que se hayan producido en tu vida durante el año pasado. Si el año pasado la cigüeña visitó tu hogar o si eres madre trabajadora, es posible que estés deduciendo menos de lo que deberías en tu declaración de la renta.
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