Tabla de Amortización Trimestral: Ejemplos y Conceptos Clave

28.10.2025

Para desarrollar tu actividad necesitas determinados recursos o bienes. ¿Y esto qué tiene que ver con las amortizaciones? Esas implicaciones te las adelantábamos en la introducción: los gastos deducibles.

Traducido: las amortizaciones son un gasto deducible. Como lo que amortizas es un bien de larga duración (más de un año), te puedes deducir año a año una determinada cantidad. La cantidad máxima que te puedes deducir, por cierto, también aparece en esa tabla (se indica en porcentajes).

Inmovilizado Material e Intangible

¿Y qué se entiende por inmovilizado material e intangible? Por material, aquellos bienes o recursos que puedes tocar o ver. Por intangible (o inmaterial), aquellos que, por no ser materiales, no tienen una realidad física palpable (como la tiene el ordenador o móvil que usas para leer este artículo).

Para el inmovilizado material, los autónomos en estimación directa simplificada pueden seguir una tabla de amortización específica. Dos cosas. La tabla de amortización simplificada está pensada para el inmovilizado material.

Ejemplos Prácticos de Amortización

Nada mejor que unos ejemplos para terminar de entender esto de las amortizaciones. Primero, debes localizar el grupo al que pertenece. 10 años para un móvil es mucho (¡hasta para un Nokia!). Como con el móvil, no hay equipo informático que aguante todo ese tiempo (al menos, un ordenador o portátil), por lo que puedes tomar otra referencia inferior (nunca superior).

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Simulación de Préstamos y Amortización Trimestral

El simulador calcula la cuota y el cuadro de amortización completo de préstamos con hasta 360 cuotas, permitiendo simular préstamos de hasta 30 años de plazo de amortización y frecuencia de pago mensual.

En el ejemplo que vamos a seguir, suponemos que se ha realizado una oferta con las mismas características que en el ejemplo del post anterior. Teniendo en cuenta que la operación que utilizamos como ejemplo se ha formalizado el 15 de Octubre de 2022 y que consta de amortizaciones trimestrales de capital e intereses, la primera cuota de amortización sería el 16 Enero de 2023.

Es decir, transcurridos los primeros 3 meses desde la fecha de formalización, coincidiendo siempre los días 16, cada 3 meses, hasta finalizar el plazo del préstamo. En el caso de un préstamo a 12 meses, se recibirían cuatro cuotas.

Componentes de una Cuota de Amortización

Una vez que sabemos cuál es el importe de nuestra cuota constante y el interés bruto a percibir, el importe de capital a amortizar es el resultado de restar del importe de la cuota constante los intereses brutos.

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El importe de la cuota se corresponde con la suma del capital amortizado en dicho periodo más los intereses devengados por el capital pendiente en ese mismo período.

Implicaciones Fiscales de los Intereses

Los intereses obtenidos por la inversión en un préstamo de crowdlending tienen el mismo tratamiento fiscal que los intereses bancarios corrientes o de otro tipo de renta de capital. Se incorporan a la base imponible del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o de Sociedades, como rendimiento del capital mobiliario. El Artículo 25.2 de la ley del IRPF dice:“2. Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios.

Pero como ya indica la definición de la RAE, un préstamo es una “cantidad de dinero que se solicita”. Hablando con rigor, un préstamo no es un gasto deducible. Pero existe un elemento del préstamo que sí lo es. Y esa parte son los intereses.

Eso sí: para deducir los intereses y otros gastos primero debes contabilizar el préstamo.

Préstamos vs. Créditos

Esto no quiere decir que los autónomos no puedan acceder a préstamos para financiar su actividad. Y a veces, incluso, son la mejor alternativa a un crédito. ¿Pero qué diferencia hay? En un crédito dispones del dinero y usas aquella cantidad que necesites (no toda de un golpe), dentro de unos límites y plazos.

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En un préstamo, recibes todo el dinero al inicio del contrato. Esto lo verás mejor con un ejemplo. Si los solicitas mediante un crédito, el banco abre una línea de crédito por el valor solicitado (10.000 €) y tú vas retirando cantidades menores según tus necesidades.

Por ejemplo, 500 € para comprar un ordenador; más tarde, otros 500 € para saldar una deuda con Hacienda.

Consideraciones Adicionales

¿Qué debes tener presente? Cuanto más largo sea el plazo, más reducidas serán las cuotas.

Por un lado, están las cuotas que pagas cada mes. Los intereses es, por así decirlo, el precio que le pagas al banco por prestarte dinero. Fijo. Variable. Es decir, el sistema que tu banco usa para calcular la devolución del préstamo. Es el dominante en España entre los préstamos personales e hipotecarios.

La cuota de un préstamo se divide en dos partes. Esto, como te informábamos, no afecta a la cuota total que pagas. Como resultado, la cuota total disminuye a medida que pasa el tiempo.

Ventajas e Inconvenientes

¿Ventajas? Las primeras cuotas son más reducidas. Como autónomo te puede ser, sin duda, muy útil. Calcula el pago de los intereses anuales, que es lo único que pagarás en los primeros 4 años. Calcula el pago de los intereses mensuales. Para esto, tendrás que dividir 600 € entre 12 (meses).

Para conocer la cuota mensual del último año, divide el resultado del punto anterior (10.600 €) entre 12 meses. Este es un ejemplo sencillo, con un préstamo con interés de tipo fijo.

Glosario de Términos

Periodo: Indica el mes o año del pago de la cuota.
Capital pendiente: Indica el importe restante de devolución del préstamo sin contar los intereses.
Tipo de interés: Indica el porcentaje de interés que pagas cada mes o año.
Cuota inicial: Es la primera cuota mensual o anual que pagas.
Cuota: Importe del pago realizado en dicho período.
Intereses: Pago por el uso del capital prestado.
Capital amortizado: Parte del capital principal que se devuelve en cada cuota.

Planificación Financiera

Amortizar un préstamo implica saber planificarse. Y lo mejor: te ayudamos a registrar tus gastos deducibles, la clave de un ahorro fiscal óptimo. ¿Quieres tener el control de tus finanzas?

Tabla de Ejemplo

Año	Cuota	Intereses	Capital Amortizado
Año 1	[Valor]	[Valor]	[Valor]
Año 2	[Valor]	[Valor]	[Valor]
Año 3	[Valor]	[Valor]	[Valor]
Año 4	[Valor]	[Valor]	[Valor]
Año 5	[Valor]	[Valor]	[Valor]

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