Deducción por Maternidad: Requisitos y Cómo Solicitarla
La Agencia Tributaria ofrece a las madres autónomas la posibilidad de beneficiarse de varias deducciones fiscales, y una de las más relevantes es la deducción por maternidad. Si eres madre o vas a serlo, es importante conocer los requisitos y el proceso para solicitar esta ayuda.
¿Qué es la Deducción por Maternidad?
La deducción por maternidad es un beneficio fiscal diseñado para apoyar económicamente a las madres trabajadoras que tienen hijos menores de tres años a su cargo. Este beneficio se introdujo como medida de apoyo a las madres trabajadoras, pero ha experimentado cambios significativos a lo largo del tiempo.
Cuantía de la Deducción
La deducción por maternidad permite beneficiarse de 100€ al mes o 1.200€ al año.
¿Quiénes Pueden Aplicar la Deducción por Maternidad?
Personas que pueden aplicar la deducción por maternidad:
- Madres trabajadoras.
- Estar dada de alta en la Seguridad Social en el momento del nacimiento, ya sea por cuenta propia o ajena.
- Cualquier hijo/a adoptado una vez se haya inscrito en el Registro Civil.
- Menores vinculados a un tutor que no sea su madre.
Es importante destacar que, en general, el padre no tiene derecho a aplicar la deducción por maternidad. Sin embargo, existen casos concretos donde el padre puede solicitarlo: si la madre ha fallecido o si tiene la custodia exclusiva del hijo/a.
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Requisitos para Aplicar la Deducción
Para acceder a la deducción por maternidad, las madres autónomas deben cumplir una serie de condiciones. El principal requisito es tener derecho a la deducción por maternidad. Además, desde el 1 de enero de 2023, la solicitud del abono anticipado de la deducción por maternidad ya no requiere la acreditación de un período mínimo de cotización.
Hijos que Dan Derecho a Aplicar la Deducción
Hijos que dan derecho a aplicar la deducción por maternidad:
- Cualquier hijo/a adoptado una vez se haya inscrito en el Registro Civil.
- Menores vinculados a un tutor que no sea su madre.
¿Cómo Solicitar el Abono Anticipado de la Deducción por Maternidad?
Para solicitar este abono adelantado, basta con presentar el Modelo 140, ya sea a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria o en una de sus oficinas. Las autónomas que cumplan ciertos requisitos pueden optar por cobrar mensualmente, y de forma anticipada, la deducción por maternidad de 100 euros al mes por cada hijo menor de tres años.
El primer paso es cumplimentar y presentar el modelo 140 ante la Agencia Tributaria. El modelo 140 es bastante intuitivo y fácil de rellenar. Si quieres presentar el modelo 140 de forma online, primeramente tendrás que acceder a este enlace y después dar en la opción ‘Modelo 140. A continuación, te aparecerá el modelo 140.
Tendrás que introducir tu DNI o NIE, tus nombres y apellidos, elegir el régimen o la mutualidad, además de los datos de tu descendiente (tu hijo/a). Por último, tan solo tendrás que pulsar en ‘Validar’. Te aparecerá un resumen del documento.
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Formas de Presentar el Modelo 140
- De forma online: A través de la web de la Agencia Tributaria.
- De forma presencial: En las oficinas de la Agencia Tributaria o en los Registros Civiles.
- De forma telefónica: Para quienes no puedan presentarlo online.
Abono Anticipado de la Deducción por Maternidad
Para las personas que no sepan o no puedan presentarlo de forma online, también existe la posibilidad de presentar el modelo 140 de forma telefónica. Recuerda que tienes un plazo de 15 días naturales desde que se produce la variación para comunicarla. Las autónomas deberán comunicar a Hacienda cualquier cambio que afecte al cobro anticipado o a los requisitos necesarios para mantenerlo. Por ejemplo, si dejan de estar dadas de alta o si cambia la situación del menor.
El pago de la deducción de forma anticipada se realizará, mediante transferencia bancaria, por la AEAT mensualmente y sin prorrateos por la cantidad de 100 euros por cada hijo sobre el que se tenga derecho. El dinero de esta ayuda a las madres trabajadoras se cobra en la segunda quincena de cada mes o en la renta anual. Hay que recordar que se tiene derecho a la ayuda desde el mismo mes en el que nace el bebé hasta que cumple 3 años.
Desde TaxDown te animamos a ello y te ayudamos en cualquier cosa que necesites. Y si quieres conocer otras ventajas fiscales por ser madre/padre, te recomendamos echar un ojo a las deducciones por gastos de guardería, a las ayudas que existen para las madres trabajadoras y también a las madres emprendedoras, o al artículo donde te explicamos cómo se incluyen a los hijos/as en la renta si no estás casado/a.
Preguntas Frecuentes
¿Cuándo puedo pedir los 100 € al mes por maternidad?
Desde el mismo mes en que nace tu hijo/a o se inscribe la adopción. No tienes que esperar a la declaración de la renta.
¿Puedo pedir esta ayuda si estoy en paro?
No, para acceder a la deducción por maternidad tienes que estar trabajando y cotizando, ya sea por cuenta ajena (asalariada) o como autónoma.
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¿Y si soy padre, también puedo pedirlo?
Solo en casos muy concretos: si la madre ha fallecido o si tienes la custodia exclusiva del hijo/a.
¿Cuándo me ingresan el dinero?
Se cobra normalmente en la segunda quincena de cada mes y se hace por transferencia a la cuenta que pongas en el modelo.
Compatibilidad con Otras Ayudas
Sí, son totalmente compatibles. El abono anticipado de la deducción por maternidad y el Ingreso Mínimo Vital son ayudas independientes con requisitos y finalidades diferentes. Puedes solicitar y recibir ambas ayudas simultáneamente si cumples los requisitos específicos de cada una.
Deducción Durante el Permiso de Maternidad y Excedencia
Durante el permiso de maternidad, sigues considerándose trabajadora a efectos de la deducción y, por tanto, puedes seguir recibiendo el abono anticipado. Sin embargo, en el caso de una excedencia voluntaria, al no realizar actividad laboral ni cotizar, no tendrías derecho a la deducción durante ese período.
Deducción por Maternidad en Casos de Parejas de Hecho
En casos de parejas de hecho, ambos progenitores pueden tener derecho a la deducción por maternidad si cumplen con los requisitos individuales.
Legislación Aplicable
- Art. 81 Ley 35/2006 LIRPF. Deducción por maternidad.
- Art. 60 RD 439/2007 RIRPF. Deducción maternidad. Pago anticipado.
- DA 26ª Ley 35/2006 LIRPF. Deducción por nacimiento o adopción.
- DA 38ª Ley 35/2006 LIRPF. Aplicación de determinados incentivos fiscales.
- DT 37ª Ley 35/2006 LIRPF.
Ampliación de la Deducción por Maternidad 2020, 2021 y 2022
Se amplía la deducción por maternidad a todos los meses de 2020, 2021 y 2022 en relación con las mujeres que a partir del 1-1-2020 pasaran a estar en alguna de las siguientes situaciones (L 6/2023 disp. 1. a):
- Como consecuencia de la suspensión del contrato de trabajo.
- En el momento del nacimiento perciban alguna prestación contributiva o asistencial del sistema de protección de desempleo.
La aplicación de esta ampliación se realiza en la declaración de Renta 2022.
Documentación Necesaria
- Declaraciones de la Renta de años anteriores (para verificar los datos).
Modelo 140
El contribuyente debe presentar la correspondiente solicitud ajustada al modelo 140.
Si eso sucede, que esperemos que no, Hacienda te enviará una notificación explicando los motivos por los que te ha denegado la solicitud.
¿Cuándo puedo aplicarme la deducción por maternidad y cuál es su importe?
Desde el mismo mes en que nace tu hijo/a o se inscribe la adopción. No tienes que esperar a la declaración de la renta.
¿Es necesario incorporar a los hijos/as en la declaración?
Sí, es necesario.
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