Modelo 131: Guía Completa para Rellenar el Primer Trimestre
Para el autónomo en estimación objetiva o módulos, el modelo 131 no es una opción, sino una obligación trimestral que marca la diferencia entre una gestión fiscal controlada y un sobresalto en forma de sanción. El Modelo 131 es uno de los formularios que se encuentran en el Calendario Fiscal 2024 y que debemos presentar en los plazos previstos en el mismo.
En esta guía, te explicamos el proceso de forma clara y práctica. Aquí encontrarás una explicación paso a paso, con ejemplos concretos adaptados a tu actividad, para que puedas rellenar y presentar tu declaración con total confianza y dedicando el mínimo tiempo posible. El objetivo de este modelo es facilitar que los autónomos en módulos realicen sus pagos fraccionados del IRPF de forma trimestral.
¿Quién debe presentar el Modelo 131?
El Modelo 131 debe ser presentado por aquellas personas cuyas ganancias se determinen bajo la modalidad de Estimación Objetiva o Módulos.
- Tributar en régimen de estimación objetiva (módulos).
- Realizar actividades económicas incluidas en módulos. Esto incluye principalmente actividades como: comercio minorista, hostelería (bares, cafeterías, restaurantes), transporte (taxis, transporte de mercancías) y servicios personales (peluquerías, talleres, etc.).
- No aplicar retención en al menos el 70% de sus ingresos.
En el caso de las comunidades de bienes, también tienen la obligación de presentar el modelo 131, si tributan por módulos, debiendo ser cada socio el que lleve a cabo el pago fraccionado (en base a su porcentaje de participación en los beneficios de esta).
Plazos de Presentación
El Modelo 131 se presenta ante Hacienda en cuatro ocasiones durante el año. Este modelo tributario se presenta trimestralmente entre los días 1 y 20 de los meses de abril, julio y octubre, mientras que la declaración del cuarto trimestre se presentará entre los días 1 y 30 de enero del año siguiente.
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Cómo Presentar el Modelo 131
Existen dos maneras de presentar el modelo 131 ante la Agencia Tributaria: impreso en papel, para lo que deberás acceder al modelo 131 en PDF para poder rellenarlo e imprimirlo, o bien por internet, entrando a la web de la AEAT y cumplimentando el trámite.
Presentación online a través de la sede electrónica: es la forma más cómoda, rápida y recomendada por la Agencia Tributaria. Puedes generar el modelo en PDF desde la web de Hacienda, imprimirlo y llevarlo a tu banco o entidad colaboradora para hacer el ingreso, si corresponde.
Pasos para Rellenar el Modelo 131
Cuando lo tengas todo preparado tan solo tendrás que ir al apartado de la declaración, momento en el que comienza este paso a paso para aprender a rellenar el modelo 131, ¡con estas instrucciones lo conseguirás a la primera y sin emplear demasiado tiempo en ello!
- Declarante
En este apartado deben aparecer tus datos personales, tu nombre, apellidos y número de identificación fiscal.
- Devengo
En esta pequeña ventana que aparece en la parte superior derecha del modelo 131 solo hay que incluir el ejercicio (año cuyo trimestre estamos declarando) y el periodo, que marcaremos con 1T, 2T, 3T o 4T en función del trimestre que al que nos estemos refiriendo.
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- Liquidación
Este módulo es, sin duda alguna, el de mayor protagonismo de todo el documento por su gran tamaño, aunque a su vez está dividido en otros cuatro subgrupos.
- Apartado I
I. Cumplimentarán este apartado las personas físicas que desarrollen actividades económicas distintas de las agrícolas, ganaderas y forestales, cuyos rendimientos se determinen con arreglo al método de estimación objetiva.
En este apartado será donde debas indicar el epígrafe del IAE en el que se engloba tu actividad si no te dedicas a actividades agrícolas, ganaderas ni forestales. Si son más de uno, deberás hacerlo saber e indicar el rendimiento neto de cada uno de ellos. Cuando esté todo listo, su suma aparecerá automáticamente en la casilla 01.
En caso de estar dado de alta en varios epígrafes, deberás indicar cada uno de ellos, así como el rendimiento neto correspondiente a cada uno. Este rendimiento neto se calcula automáticamente.
Casilla 01 - Rendimientos netos. Aquí se resumen y calculan los importes derivados de tu actividad económica.
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Casilla 02 - Pago fraccionado del trimestre. Es el resultado de aplicar el porcentaje correspondiente a las actividades reseñadas.
En la casilla 02, también de forma automática, aparecerá la suma de los resultados de aplicar el porcentaje aplicable a las actividades que has indicado.
Porcentaje aplicable. Respecto de cada una de las actividades declaradas en este apartado, el porcentaje a aplicar para determinar el importe del pago fraccionado, dependerá del número de personas asalariadas(*) en la fecha de cómputo de los datos-base.
- Apartado II
II. Casilla 03. En la casilla 03 deberás indicar tu volumen de ventas en el trimestre que estás declarando.
Casilla 04. En la casilla 04 pondrás el resultado de aplicar el 2% a la casilla 03.
- Apartado III
III. En la casilla 05 deberás especificar la cantidad de ingresos obtenidos en el trimestre.
Casilla 05 - Volumen de ingresos del trimestre.
Casilla 06 - Reducción porcentual. En la casilla 06 tendrás que aplicar el 2% a la casilla 05.
- Apartado IV
En el modelo 131, el apartado de Total Liquidación muestra el resultado final que el autónomo debe ingresar (o que puede resultar en 0, si no hay cuota a pagar).
Casilla 07. En la casilla 07 observarás la cifra de la suma de las casillas 02, 04 y 06.
Casilla 08. En la casilla 08 aparecerán las retenciones e ingresos en cuenta.
Casilla 09 - Minoración por rendimientos netos. La casilla 09 muestra la deducción correspondiente a los rendimientos del ejercicio inmediatamente anterior.
Únicamente se rellena en el caso de que los rendimientos netos del ejercicio anterior al trimestre al que se refiere el modelo hayan sido iguales o inferiores a 12.000 euros.
Casilla 10 - Resultado de la operación Casilla 07 - Casilla 08 - Casilla 09. La casilla 10 será el resultado de restar a la cantidad de la casilla 07 las de las casillas 08 y 09.
Para rellenar la Casilla (10) tienes que calcular la diferencia entre las casillas 07, 08 y 09.
¿Te da negativo? No te preocupes, pero pone el signo ‘-’ delante, ¡es importante!
¿Y si el resultado es positivo? Entonces, coloca en la casilla 11 la suma de los importes negativos que no se han deducido con anterioridad.
Casilla 11 - Si el importe de la casilla 10 es positivo, se consignarán aquí (sin signo -) las cantidades negativas aparecidas en la casilla 15 de cualquiera de los modelos 131 presentados en el mismo ejercicio y que no se hayan deducido anteriormente.
La casilla 12 solo deben rellenarla profesionales que están pagando un préstamo por una vivienda habitual y además han obtenido una cifra positiva en la casilla 10.
Casilla 13 - resultado de la operación casilla 10 - casilla 11 - casilla 12. La casilla 13 es el resultado de restar a la casilla 10 las cifras obtenidas en las casillas 11 y 12.
Para poder rellenar la Casilla (13) tendrás que volver a realizar una operación: Casilla 10 - Casilla 11 - Casilla 12.
Casilla 14 - únicamente se rellena en el caso de autoliquidación complementaria, consignando el resultado de las autoliquidaciones 131 presentadas en el mismo ejercicio y periodo.
Casilla 15 - resultado de la operación casilla 13 - casilla 14. Es el resultado final de la liquidación del modelo y corresponde con la cifra que aparece en la casilla 15, que se debe trasladar a la clave “I” del apartado Ingreso.
Las casillas 14 y 15 solo se rellenan en caso de estar presentando una declaración complementaria, En la 14 deberás reflejar el resultado de la declaración anterior, y en la 15 el resultado de restarle la casilla 14 a la 13.
Las Casilla (14) y (15) solo tendrás que cumplimentarlas en caso de que estés presentando una declaración complementaria. De ser así, en la Casilla (14) tienes que indicar el resultado a pagar de las declaraciones presentadas anteriormente por el mismo ejercicio y periodo.
- Apartado I
Pago y Presentación
Es el resultado final de la liquidación del modelo y corresponde con la cifra que aparece en la casilla 15, que se debe trasladar a la clave “I” del apartado Ingreso. Si el importe es positivo, puedes elegir efectuar el pago en efectivo, mediante ingreso bancario, tarjeta o Bizum, o domiciliación bancaria.
Declaración Complementaria
Debes marcar la casilla de “Declaración complementaria” en el formulario, indicando el número de justificante de la declaración anterior (si lo tienes) y presentar el modelo corrigiendo los datos erróneos.
Modelo 130 vs Modelo 131
Aunque ambos modelos, el modelo 130 y el 131, están destinados a cumplir con la misma obligación fiscal, hay diferencias clave en cuanto a la forma en que se presentan, los tipos de contribuyentes que deben utilizarlos y el sistema de estimación de los ingresos que emplean.
Mientras el modelo 131 gestiona tus pagos a cuenta como autónomo en módulos, el ecosistema del IRPF incluye otros modelos clave con los que es probable que te cruces.
- Modelo 130: es el equivalente al modelo 131, pero para los autónomos que tributan en el régimen de estimación directa.
¿Qué hacer si olvidas presentar el Modelo 131?
En el momento en el que Hacienda te envía un requerimiento se inicia un procedimiento sancionador. Si no puedes abonar la cantidad que te corresponde, puedes solicitar el aplazamiento a través de la Sede Electrónica de la AEAT, siempre y cuando cumplas con ciertos criterios establecidos por Hacienda.
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