Obligaciones Fiscales del Tercer Trimestre para Autónomos
El año profesional de todo autónomo se divide en trimestres, y el tercer trimestre no es una excepción en cuanto a obligaciones fiscales. Por eso, si hablamos del tercer trimestre, lo hacemos refiriéndonos al periodo que va del 1 de Julio al 30 de Septiembre. Y sí, cuando este acaba, hay que presentar varios modelos ligados a diferentes impuestos vinculados a la actividad profesional.
A continuación, repasamos los principales impuestos que se deben declarar cada trimestre. Las obligaciones fiscales de los autónomos están sujetas a un calendario fijo.
¿Cuándo se presentan los impuestos del tercer trimestre?
Para todo autónomo, el tercer trimestre es el periodo de tiempo que va desde el día 1 de Julio hasta el 30 de Septiembre. Por lo tanto, todos los impuestos vinculados a la actividad y facturación que hayan tenido lugar durante dicho periodo se tendrán que presentar posteriormente.
El plazo de presentación sigue el mismo patrón que en los trimestres anteriores, por lo que va del 1 al 21 de Octubre, sin incluir este último. La liquidación de los impuestos se hace el mismo día 21 de Octubre, tanto si es negativa como si es positiva.
Es esencial diferenciar el trimestre fiscal del periodo para su presentación.
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Modelos a presentar en el tercer trimestre
Aunque el tiempo pase rápido, tres meses son el marco perfecto para acumular una gran cantidad de facturas y, sobre todo, de impuestos y obligaciones fiscales. Sea cual sea la actividad de un autónomo, estos son los modelos que hay que presentar durante el tercer trimestre del año:
- Modelo 111: declaración del IRPF trimestral para profesionales, trabajadores y empresarios.
- Modelo 115: declaración del IRPF trimestral vinculado al alquiler de locales u oficinas para la actividad.
- Modelo 130: liquidación trimestral del IRPF en caso de estar en régimen de estimación directa y habiendo solicitado pago fraccionado del mismo.
- Modelo 131: liquidación trimestral del IRPF en caso de estar en régimen de estimación objetiva (módulos).
- Modelo 216: retenciones de IRPF trimestral practicadas a no residentes.
- Modelo 303: declaración y liquidación del IVA.
- Modelo 309: declaración y liquidación del IVA para autónomos que no están obligados a ello de forma periódica.
- Modelo 349: declaración de las operaciones intracomunitarias.
Cabe mencionar que no todos son obligatorios, ya que hay casos como el modelo 303 y el modelo 309 en los que se presenta uno u otro, al igual que sucede con los modelos 130 y el modelo 131.
Impuestos trimestrales más comunes
A continuación, repasamos los principales impuestos que se deben declarar cada trimestre.
El IVA - y su correspondiente formulario, el modelo 303 - es el principal impuesto que deben declarar la mayoría de los autónomos cada trimestre.
Las retenciones de IRPF son anticipos que se hacen a la Agencia Tributaria en virtud del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
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- Modelo 115, para las retenciones practicadas a los alquileres de inmuebles donde se realiza la actividad profesional o económica.
- Modelo 130. Lo deben presentar aquellos que tributan por el régimen de estimación directa (normal o simplificada). El autónomo paga un 20% del rendimiento trimestral de su actividad (la diferencia entre ingresos y gastos).
- Modelo 131.
Los autónomos que llevan a cabo operaciones intracomunitarias - operaciones con profesionales o empresas de otros países de la Unión Europea - deben declararlas de manera periódica con el modelo 349. El modelo, de carácter informativo, se debe entregar trimestralmente cuando el importe de los operaciones no haya superado los 50.000 euros en el periodo de referencia.
Para rellenar estos modelos necesitas básicamente tu información de facturas, tanto de venta como de gasto. Si trabajas con un asesor o gestoría - algo que te recomendamos - puedes también invitarlo a la plataforma.
Plazos de presentación y pago de los modelos del tercer trimestre
Ya hemos visto todos los modelos que hay que presentar. Ahora, vamos a ver cuándo hay que presentar y liquidar todos los modelos del tercer trimestre de la actividad profesional de los autónomos:
- Del 1 al 21 de Octubre:
- Modelo 111.
- Modelo 115.
- Modelo 130.
- Modelo 131.
- Modelo 216.
- Modelo 303.
- Modelo 309.
- Modelo 349.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos del tercer trimestre
¿Cuándo se presenta y paga el IVA del tercer trimestre?
El IVA del tercer trimestre se presenta con el modelo 303 entre el 1 y el 20 de Octubre. Ese mismo día se paga el importe correspondiente a los tres meses previos de IVA. También, en caso de hacer una declaración no periódica, se puede presentar en el mismo plazo a través del modelo.
¿Cuándo se presenta y paga el IRPF del tercer trimestre?
La presentación del IRPF del tercer trimestre se puede presentar entre el 1 y el 21 de Octubre, a través de los modelos 130 o 131. En cuanto al pago, se hace el mismo día 21.
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¿Cuándo se presenta y paga el modelo 130 del tercer trimestre?
Como hemos dicho antes, el modelo 130 del tercer trimestre se tiene que presentar en el plazo que hay entre el 1 y el 21 de Octubre, ya que se paga ese último día. Corresponde al pago fraccionado del IRPF.
¿Cuándo se presenta y paga el modelo 111 del tercer trimestre?
La presentación del modelo 111 correspondiente al tercer trimestre del año se tiene que hacer en los días 1 - 21 de Octubre. Se hace para declarar todas las retenciones relacionadas con el personal y los profesionales ligados a tu actividad.
¿Cuándo se presenta el modelo 349 del tercer trimestre?
Para el tercer trimestre, el modelo 349 se tiene que presentar también entre el día 1 y el 20 de Octubre. Aunque, en este caso, hablamos de una declaración informativa sobre operaciones intracomunitarias, por lo que no hay que pagar nada relacionado con dicho modelo, y solo existe obligación de presentación si se han realizado operaciones durante el periodo.
Recomendaciones Finales
Presentar bien los modelos del tercer trimestre es sencillo con un poco de organización. Es el momento perfecto para analizar todo lo que ha acontecido durante este año y resaltar tus triunfos pero aún mas tus equivocaciones para extraer aprendizaje de ellas y que no se vuelvan a repetir.
Aquí hay algunos consejos adicionales:
- Verificar que las facturas emitidas son correlativas.
- Controlar que no haya duplicidad en las facturas recibidas.
- Prestar especial atención a las facturas recibidas que tengan retención.
- Controlar el resultado de nuestra actividad.
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