¿Se puede prestar dinero a un hijo? Implicaciones legales y cómo evitar problemas con Hacienda

24.09.2025

Hacer transferencias entre familiares es algo muy común, especialmente cuando se trata de los hijos. En muchas familias es habitual que, en algún momento de la vida, surja la necesidad de realizar una ayuda económica. Padres que entregan dinero a sus hijos para la entrada de una vivienda, abuelos que financian los estudios universitarios de sus nietos, hermanos que colaboran para poner en marcha un pequeño negocio o incluso tíos que prestan una cantidad para afrontar un gasto imprevisto.

Tu hijo necesita ayuda para comprar su primera casa. Tú puedes y quieres echarle una mano. Le haces una transferencia de 20.000 €, incluso compartís cuenta bancaria para mayor comodidad, pero unos meses después, llega una notificación de Hacienda por supuesta donación encubierta o uso indebido de cuentas compartidas. Lo cierto es que Hacienda ha intensificado el control sobre las transferencias entre familiares y el uso de cuentas conjuntas, especialmente entre padres e hijos.

¿Es legal prestar dinero entre familiares?

Pero no te preocupes: prestar dinero entre familiares sigue siendo legal, siempre que se haga bien. Sí, si no documentas ni declaras el préstamo. Hacer transferencias entre familiares es algo muy común, especialmente cuando se trata de los hijos. Sin embargo, este tipo de operaciones está sujeto a regulaciones que muchos ciudadanos desconocen y que pueden conllevar importantes sanciones por parte de la Agencia Tributaria si no se cumplen.

Diferencia entre préstamo y donación

Aunque muchas veces se utilizan indistintamente, un préstamo y una donación no son lo mismo. En el préstamo familiar, existe una obligación de devolver la cantidad entregada, en un único pago o de forma fraccionada, y puede acordarse que devengue intereses o que sea totalmente gratuito. Esta diferencia no es menor. El préstamo, siempre que esté correctamente documentado, no genera tributación, mientras que la donación sí está sujeta al Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

Para Hacienda, la línea divisoria entre préstamo y donación puede resultar difusa si no se acredita adecuadamente la naturaleza de la operación.

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¿Cómo ayudar económicamente a tu hijo sin que Hacienda lo interprete mal?

Sigue estos pasos para ayudar económicamente a tu hijo sin que Hacienda lo interprete mal:

Formaliza el acuerdo: A pesar de ser una transacción familiar, es fundamental formalizar el acuerdo por escrito. Un contrato privado, firmado por las partes, es suficiente para dotar de validez al préstamo. En él deben constar los datos de prestamista y prestatario, la cantidad prestada, la forma y plazo de devolución, y la existencia o no de intereses. Si se trata de un préstamo sin intereses, conviene dejarlo expresamente reflejado para evitar que Hacienda pueda presumir lo contrario. En operaciones de cierta relevancia económica, puede incluso elevarse el contrato a escritura pública notarial, lo que añade mayores garantías. En el caso de las donaciones, se recomienda firmar un acuerdo y si la cantidad es elevada, elevarlo a escritura pública ante notario. El contrato debe incluir todos los detalles del préstamo: cantidad prestada, plazo de devolución, intereses (si los hubiera), fecha de inicio, condiciones de pago, etc.
Declara la operación: Aunque no se pague impuesto si no hay intereses, declararlo es obligatorio para evitar sanciones. Así, si se trata de un préstamo, lo adecuado es redactar un contrato claro y presentarlo mediante el modelo 600, aunque no suponga pago de impuesto. Si es una donación, presenta el modelo 651 ante la Consejería de Hacienda de tu comunidad autónoma. El prestatario tiene 30 días desde la recepción del dinero para pasar por Hacienda.
Evita los pagos en efectivo: Desde la Ley 7/2012, se limita el uso de efectivo a 1000 euros en operaciones entre profesionales o empresarios. Cuando recibimos una paga de 50 euros, al ser tan poca cantidad de dinero y entre particulares, Hacienda no puede registrar estas trasmisiones, especialmente si se hacen en metálico. No obstante, cuando se transfieren cantidades mayores, ante un imprevisto financiero, por ejemplo, es conveniente formalizarlas legalmente.

¿Qué puede considerar Hacienda como una donación encubierta?

Si prestas dinero a tu hijo sin documento ni declaración.
Si solo tú ingresas y tu hijo gasta, puede considerarse una donación encubierta.
Si el prestamo entre familiares en Cataluña no se formaliza correctamente, o si no se cobra un interés adecuado (por debajo del interés de mercado), Hacienda podría considerar que en realidad se trata de una donación encubierta.

Límites y control de Hacienda

Hacienda se ha propuesto ejercer un mayor control sobre este tipo de operaciones para prevenir el blanqueo de capitales y el fraude fiscal. Para ello, mantiene una colaboración estrecha con las entidades bancarias, que están obligadas a notificar cualquier movimiento inusual en las cuentas de sus clientes. Eso sí, este control se centra en determinadas operaciones y solo cuando se superan ciertos umbrales.

El límite orientativo para las transferencias entre familiares se sitúa en los 3000 euros. Estos son los límites legales a partir de los cuales el banco está obligado a informar, pero no son las únicas operaciones que revisa el fisco. Hacienda también tiene en su punto de mira las transferencias periódicas sospechosas, especialmente aquellas que se sitúan justo por debajo de los umbrales establecidos.

Las donaciones de padres a hijos están sujetas al Impuesto de Donaciones y Sucesiones; es decir, se aplican tramos impositivos que oscilan entre el 7,65 % hasta el 34 %, aunque pueden variar según la comunidad autónoma.

Implicaciones fiscales de un préstamo entre familiares en Cataluña

Los préstamos entre familiares en Cataluña tienen implicaciones fiscales que deben ser consideradas para evitar sanciones:

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En el caso de que se formalice un préstamo entre familiares con intereses, este puede estar sujeto al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP-AJD). Este impuesto se aplica en la formalización del préstamo y se calcula en función de la cantidad prestada.
Si el préstamo entre familiares genera intereses, estos serán considerados ingresos por parte del prestamista, y, por tanto, deberán ser declarados en su IRPF como rendimientos del capital mobiliario.

Préstamo entre familiares y herencia

Cuando surge una herencia, no siempre se dispone de la liquidez necesaria para afrontar impuestos, repartos o cancelaciones de hipotecas. En estos casos puede recurrirse a un préstamo entre familiares y herencia. Esta solución es completamente legal y puede evitar tensiones entre herederos, siempre que se formalice correctamente y cuente con todas las garantías que exige la normativa española.

¿Es legal hacer un préstamo entre familiares en una herencia?

Sí, es totalmente legal en España. La normativa civil permite que particulares, incluyendo familiares, se presten dinero entre sí. Siempre que se documente correctamente (preferiblemente por escrito), se respeten los plazos pactados y exista claridad en las condiciones, no existe ningún impedimento legal para un préstamo entre familiares relacionado con una herencia.

Implicaciones fiscales de un préstamo entre familiares y herencia

Cuando se realiza un préstamo entre familiares en el contexto de una herencia, es fundamental considerar sus implicaciones fiscales para evitar consecuencias no deseadas. Su presentación acredita que se trata de un préstamo legal y no una transmisión gratuita.

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP): en la mayoría de comunidades autónomas, la base imponible para préstamos entre familiares es cero, lo que significa que no hay que pagar el impuesto, pero su presentación es obligatoria para su validez legal.

¿Qué ocurre si no se devuelve un préstamo entre familiares por herencia?

Cuando se presta dinero entre familiares, especialmente sin documentación formal, pueden surgir complicaciones legales si el préstamo no se devuelve, especialmente en situaciones de herencia. Aunque a menudo se hace con la mejor intención, la falta de claridad puede tener consecuencias fiscales y jurídicas importantes.

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Si no existe acuerdo escrito, puede considerarse una donación tácita, lo que activa el Impuesto de Sucesiones y Donaciones para el beneficiario de facto.

¿Puede un préstamo entre familiares alterar el reparto de una herencia?

Sí, puede hacerlo, especialmente si no se deja constancia clara y formal del préstamo. En el ámbito del derecho sucesorio, cualquier transferencia de dinero entre familiares puede generar dudas si no está adecuadamente documentada. Si, por ejemplo, un padre entrega una cantidad importante de dinero a uno de sus hijos y no se especifica por escrito que se trata de un préstamo -con sus correspondientes condiciones de devolución-, esa cantidad puede ser interpretada como una donación encubierta o un adelanto de herencia.

Recomendaciones adicionales

Establecer un interés acorde con el mercado: Para evitar problemas con Hacienda, establece un tipo de interés similar al que aplicarían las entidades bancarias.
Comunicación abierta y honesta: es fundamental mantener una comunicación abierta y honesta con la otra parte desde el principio.
Fijar un calendario de pagos: establezcan un calendario de pagos claro y realista que ambas partes puedan cumplir.
Considerar intereses: si se decide cobrar intereses, es importante establecer un tipo de interés justo y razonable para ambas partes.

Modelo 600

El modelo 600 es el formulario oficial de la Agencia Tributaria para liquidar el ITP en operaciones como los préstamos familiares. Rellenar el modelo 600: el modelo se puede descargar de forma gratuita en el sitio web de la Agencia Tributaria.

¿Por qué es mejor estructurar el préstamo familiar con ayuda profesional?

Seguridad jurídica: garantizar que el contrato cumpla la normativa, evitando que se considere donación.
Eficiencia fiscal: asesorar correctamente en modelo 600 y otros impuestos autonómicos.
Evitar conflictos: redactar cláusulas claras que protejan a ambas partes.
Tranquilidad emocional: mediación profesional reduce fricciones en momentos delicados.
Opción de aval: añadir garantías como una hipoteca voluntaria sobre un inmueble para reforzar la seguridad.

Aunque los préstamos y donaciones entre familiares se basan en la confianza y suelen hacerse con la mejor de las intenciones, la experiencia demuestra que formalizarlos correctamente es esencial. En definitiva, la prevención y la formalidad jurídica son la mejor herramienta para evitar problemas fiscales y conflictos familiares. Lo que comienza como un gesto de ayuda puede transformarse en un quebradero de cabeza si no se gestiona adecuadamente.

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