Deducción por Maternidad en el IRPF: Guía Completa
Al realizar la declaración de la renta, es crucial revisar el borrador proporcionado por Hacienda. La Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) aconseja revisarlo a fondo antes de enviarlo. Los borradores se elaboran con los datos que tiene Hacienda de los contribuyentes, pero es posible que alguno falte o sea inexacto.
Algunos desembolsos que hiciste en 2024 pueden reducir la cantidad que pagas a Hacienda, si los incluyes correctamente en la declaración de la renta. Piensa que no todos los gastos están registrados de forma automática por Hacienda en tu borrador de la declaración: muchos tienes que incluirlos tú manualmente. Por eso, revisar y completar tu borrador de declaración es esencial.
Recuerda que por incluir gastos sin justificar se puede anular la deducción y provocar sanciones. Y ten en cuenta que debes conservar la documentación (facturas, tiques…) que pruebe los gastos durante al menos 4 años, por si Hacienda comprueba tu declaración. Para poder aplicar las deducciones Hacienda exige cumplir determinados requisitos. Revisa bien si los cumples antes de incluir la deducción en tu declaración.
Algunos gastos relacionados con el sustento de los familiares o su cuidado pueden traerte ahorros fiscales. Y ojo, algunos se deducen de la parte autonómica del impuesto, ya que cada comunidad autónoma puede fijar sus propias deducciones y lo que desgrava en una puede no desgravar en otra. En Navarra y el País Vasco, además, hay regímenes fiscales diferentes.
Gastos Deducibles en el IRPF
Si te encuentras en pleno proceso de revisar tu borrador, hay algunos gastos que pueden ayudarte a deducir tu IRPF. La OCU recuerda que a veces algunos gastos no quedan registrados automáticamente en el borrador y hay que meterlos de forma manual, por lo que es conveniente revisar si algún gasto puede ser motivo de una deducción.
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Gastos de Trabajo
Si estás trabajando por cuenta ajena puedes llegar a deducir cuotas sindicales, cuotas colegiales obligatorias o gastos por litigios laborales. En el caso de ser autónomo la revisión debe ser más exhaustiva ya que puede haber muchos gastos deducibles ligados a la actividad que se desarrolle.
Gastos Familiares
Hay gastos familiares que también pueden resultar deducibles por ejemplo si pasas una pensión compensatoria a tu expareja, si pasas una pensión de alimentos a tus hijos o si has solicitado ayudas para la guardería o lo relacionado con el permiso de maternidad.
Gastos de Salud
En algunas comunidades hay algunos gastos relacionado con la salud que pueden ser deducibles desde tratamientos bucodentales, fertilidad o fisioterapia entre otros.
Gastos del Hogar
Si realizas algún tipo de obra para mejorar la eficiencia energética de la vivienda puedes tener también interesantes deducciones. Desde un 20 hasta un 60% según señala la OCU.
- 20 % sobre un máximo de 5.000 euros, por reducir un 7 % la demanda de energía para calefacción y refrigeración.
- 40 % sobre un máximo de 7.500 euros, por reducir un 30 % el consumo o alcanzar clase A o B.
- 60 % sobre un máximo de 5.000 euros, si se trata de todo un edificio o vivienda unifamiliar.
Si cobras alquileres, puedes deducir los gastos necesarios para obtenerlos: desde reparaciones hasta seguros de impago. Son muchos y gracias a ellos pagarás menos por alquilar el inmueble. Ten a mano todas las facturas y apuntes bancarios para no olvidar declarar ninguno. Si no dispones de factura para justificar algún gasto, no lo incluyas.
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Deducción por Alquiler de Vivienda
Si alquilas tu vivienda también puedes obtener deducciones aunque deberías consultarlos algunos pueden ser desde reparaciones en la vivienda alquilada o seguros de impago.
Deducción por Compra de Vehículo Eléctrico e Instalación de Punto de Carga
También al comprar un coche eléctrico, sobre una base máxima de 20.000 euros puedes llegar a deducir un 15% si lo compraste antes de que finalizara el 2024. También puedes deducir otro 15% sobre una base de 4.000 euros si hiciste una instalación de punto de carga.
Donativos
Realizar donaciones a entidades benéficas también pueden aportar algunas deducciones desde el 80% si has donado 250 euros y un 40% del resto que hayas decidido donar.
Deducción por Maternidad: Detalles Específicos
Las madres trabajadoras tienen derecho a aplicar una deducción por maternidad de hasta 100 euros al mes por cada hijo menor de tres años que dé derecho al mínimo familiar por descendientes, o por cada menor adoptado o acogido de cualquier edad. Desde el año 2018 la deducción por maternidad de 1.200 euros se puede incrementar en hasta 1.000 euros más por los gastos de custodia de los hijos menores de tres años que la madre trabajadora pague a guarderías o centros de educación infantil autorizados.
Los gastos de custodia deducibles incluyen la preinscripción y matrícula en la guardería de niños hasta 3 años, la asistencia en horario general y ampliado y la alimentación del niño.
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Para el Tribunal Supremo la autorización exigida por la Ley para poder deducir es la necesaria para la apertura y funcionamiento de la actividad de custodia de menores en guarderías, pero no la otorgada por la Administración educativa correspondiente, que solo es exigible a los centros de educación infantil.
Cómo Solicitar la Devolución del IRPF por Maternidad
La devolución del IRPF por maternidad se puede solicitar desde la página web de la Agencia Tributaria.
- Clave PIN: se obtiene en la web de la AEAT. Tienes que introducir el NIF, la fecha de caducidad y una contraseña de cuatro caracteres.
- Certificado electrónico: lo emite la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre y se instala en el ordenador. Con él, podrás realizar diferentes trámites oficiales, también los de la Agencia Tributaria.
Pueden reclamarlo aquellas madres y padres que tributaron por IRPF en sus prestaciones por maternidad y paternidad. Es importante tener en cuenta que, por defecto, las prestaciones no tributan, solo lo hacen en caso de que se solicite.
Para que no tengas ninguna duda de qué hay que poner en cada campo, te contamos qué va en cada uno. Hay que indicar los meses y años en los que se recibió la prestación.
El plazo para reclamar la devolución del IRPF por baja de paternidad caduca a los cuatro años, una vez pasado ese tiempo, prescribe. La baja maternal, de manera general es de 16 semanas, aunque tiene diferente duración en situaciones especiales. Son exclusivas de la madre las primeras cuatro semanas de baja por maternidad, el resto se puede ceder al otro progenitor.
Hacienda ha calculado que la devolución media de la prestación de maternidad estará en torno a 1.600 €, mientras que la de paternidad estará en 383 €.
Si crees que tienes derecho a pedir una devolución del IRPF por tu prestación de maternidad o paternidad, ponte en contacto con un asesor que pueda aconsejarte.
Reclamación de la Deducción por Maternidad de Años Anteriores
Las madres que aplicaron la deducción por maternidad y que pagando gastos por guardería no solicitaron el incremento de la deducción pueden reclamar la deducción de los ejercicios 2019, 2020, 2021 y 2022 si cumplen el resto de requisitos legales.
La solicitud de rectificación de cada declaración debe hacerse en la web de la AEAT accediendo a la página de gestiones de IRPF, en el apartado "Modificación de una declaración ya presentada" si se quiere rectificar el ejercicio 2022, y en el apartado de "Ejercicios anteriores" para el resto de años.
En el apartado "Aportar documentación complementaria" de la web de la AEAT te recomendamos presentar la documentación que pruebe los pagos realizados a la guardería, como copia de los recibos o documentos bancarios, por ejemplo.
Aspectos Clave a Revisar en el Borrador de la Renta
La Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) recomienda a todos aquellos consumidores que hayan solicitado el borrador, revisarlo antes de enviarlo. Los borradores se elaboran con los datos que tiene Hacienda de los contribuyentes, pero es posible que alguno falte o sea inexacto.
- Datos personales y familiares.
- Gastos e ingresos declarados por sus inmuebles.
- Declaración de los bienes transmitidos. Si durante 2024 se ha vendido o donado algún bien, se debe incluir en la declaración la ganancia o pérdida de patrimonio obtenida.
- Deducciones familiares.
- Deducción por maternidad.
- Deducción por compra de vehículo eléctrico. Cumpliendo ciertos requisitos la compra de vehículo eléctrico en 2024 deduce el 15% del valor de compra sobre un máximo de 20.000 euros.
- Deducción por la instalación de un punto de recarga. Si no está afecta a una actividad económica y cuenta con los permisos oportunos, es deducible.
- Deducciones autonómicas. Aplicables en la comunidad de residencia si cumple los requisitos exigidos.
Cumplimentación de la Deducción por Maternidad en la Declaración de 2022
Respecto a la deducción de 2022 la cumplimentación es muy similar a la de todos los años. Se abrirá una ventana, en la deberás selccionar “Cotizaciones a la Seguridad Social o Mutualidad y período en que tiene derecho a la deducción”. Se abrirá una nueva ventana, en la que ya aparecerán reflejadas las cotizaciones y solo deberás indicar si durante todo el año has estado de alta o bien si te has encontrado en en alguna de las nuevas situaciones previstas para disfrutar la deducción. En la misma página se han habilitado las casillas 1911 a 1916 para los años anteriores. Si no aparecen rellenas pero sí cumples los requisitos para aprovecharlas, cumpliméntalas.
Por último, hay que recordar que Navarra y País Vasco tienen regímenes fiscales diferentes. También debes recordar que debes poder justificar esos gastos por lo que es importante guardar la documentación como facturas o tickets que pruebe esos gastos durante al menos 4 años.
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